任务一 赊销业务

任务场景

济南万家超市是公司优质客户之一，因其经营稳健，信誉良好，饮界公司与其签订了长期的互惠合作协议。协议约定济南万家超市每年保底采购金额，而饮界公司也给予其优惠的价格和一定期间的应收账期。6月份饮界公司与济南万家超市发生以下赊销业务：

6月6日，销售员刘雅琪向济南万家超市赊销10万瓶气泡水和2365瓶鸡尾酒，含税单价分别为3.164元/瓶和5.65元/瓶，税率13%，要货日期6月9日。

6月6日，销售员通知仓管员冯俊杰做销售出库。

6月7日，仓管员冯俊杰从成品仓发出所有货品，物流编号202306071116。

6月7日，财务确认应收，计划应收到期日为7月1日。

6月7日，财务通过税控方式开具增值税专用发票，如图4-1所示。

6月28日，公司建设银行济南支行收到济南万家超市货款329762.25元，支付方式为网银支付，如图4-2所示。

要求相关人员对上述业务在系统中进行处理。

任务准备

在饮界公司与济南万家的赊销业务中，主要涉及销售订货、销售发货、销售应收确认、账务处理等环节，涉及岗位及业务流程如图4-3所示。

销售订货

销售订货是在签订销售合同后，销售员登录系统根据业务需求新增标准销售订单，根据合同内容完善订单中客户、商品、数量、金额等信息，并进行提交审核，使业务在系统中流转。

因此，销售订单是企业内部执行销售活动的起点，通过销售订单可以下推业务单据，也可关联查询订单的执行情况。

销售发货

销售订单审核后，仓储部门通过销售订单下推销售出库单，也有一些企业增加发货通知环节（非必须），销售员通过发货通知单通知仓储部门安排发货，仓储部门查到发货通知后根据发货通知单下推销售出库单并安排出库。销售出库单是确认产品出库的书面证明，通过销售出库单来体现货物转移，同时也是所有权实际转移的重要标志。销售出库单审核通过后还需据此进行销售出库核算，用于核算存货出库成本；此外，需要通过销售出库单表现货币资金的流入、或债权的产生，财务人员需要根据销售出库单作为记帐的重要原始凭证。

销售应收确认

货物发出后，财务人员填制应收单确认应收账款，根据业务背景维护业务日期、结算组织、收款计划、到期日、含税单价等字段信息，也可根据业务需要进行单据转换规则、应收管理参数调整。

账务处理

在完成销售出库和确认应收后，财务人员应及时进行凭证生成等账务处理。

直通职场：赊销的风险与责任

市场竞争日益激烈，绝大多数企业都面临“销售难、收款更难”的双重困境。一方面，为争取客户订单，企业需要越来越多地赊销；另一方面，客户拖欠账款，甚至产生大量呆帐、坏帐，企业面临巨大的经营风险。如何既保证销售的增长，又将风险控制在可控范围内，是现代财务人员、销售业务人员的必修课。而优秀的从业人员应站在企业管理的角度，从信用管理、事前控制、事中措施、事后管理等方面进行思考。

架构完整的企业通常会建立独立的信用管理部门。销售部门希望做大业务量，往往盲目赊销，忽视信用风险，而财务部门为了控制财务风险，又容易处于保守状态，建立一个独立的信用管理部门可以起到相互制衡的作用。信用管理部以客户基本资料、客户信用资料、赊销合同、以往交易记录等基础建立完整的客户资料，并在客户关系的发展过程中予以及时补充和更新。同时根据完整的客户资料评价和跟踪客户的信用状况，确定客户的信用额度，对逾期账款进行有效管理。

赊销政策的建立是事前控制中重要一环，其对改善当前企业的销售和财务工作将起到极大作用。企业在最初制定销售政策时，应对赊销政策做出细致的规定，这种赊销政策的制定会涉及到企业的资金实力、市场支持力度、市场拓展目标、客户信用评估等因素的权衡。在赊销过程中，相关人员也应严格按照赊销政策开展业务往来，降低货款风险，一般企业还会设立赊销审批的职级权限，如超过职级审批限度须由上级来决定，以避免盲目赊销。

赊销过后，相关人员也应密切关注客户经营状况、应收账款的资金回笼状况，避免出现呆账、坏账。

同时，赊销离不开买方对卖方的信任，以及买方对卖方的信任，企业之间的信用尤为重要。作为未来社会创造者的学生，早日具备诚信的品质，对以后个人的发展和企业的发展都是积极有利的。

任务实施

1.新增销售订单

销售专员登录系统，执行【供应链】—【销售管理】—【订单处理】—【销售订单列表】命令，进入销售订单列表界面。单击【新增】按钮，根据实验数据录入正确信息，信息录入完成后，单击保存、提交并审核，具体界面如图4-4所示。

2.根据销售订单下推发货通知单

公司销售专员登录系统，执行【供应链】—【销售管理】—【订单处理】—【销售订单列表】命令，进入销售订单列表界面。勾选目标销售订单，单击【下推】按钮，下推生成发货通知单（整单转换）。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核，具体界面如图4-5所示

3.根据发货通知单下推销售出库单

公司仓管员登录系统，执行【供应链】—【销售管理】—【出货处理】—【发货通知单列表】命令，进入发货通知单列表界面。勾选目标发货通知单，单击【下推】按钮，下推生成销售出库单（整单转换）。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核，具体界面如图4-6所示。

4.根据销售出库单下推应收单

公司会计登录系统，执行【供应链】—【库存管理】—【销售出入库】—【销售出库单列表】命令，进入销售出库单列表界面。勾选目标销售出库单，单击【下推】按钮，下推生成应收单（整单转换）。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核，具体界面如图4-7所示。

5.下推应收单生成销售增值税专用发票

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【应收款管理】—【销售应收】—【应收单列表】命令，进入应收单列表界面。全选目标应收单，单击【下推】按钮，下推生成增值税专用发票（分录不合并）。根据实验数据修改单据信息，确认无误后单击保存、提交并审核，具体界面如图4-8所示。

注意事项：

企业如果启用了票据识别系统，销售发票可通过票据识别系统传递到系统中。

开票方式手工和税控的区别：由金税接口引入的发票开票方式默认为税控，手工录入或由应收单下推生成的发票开票方式默认为手工。

6.根据应收单生成凭证

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【应收款管理】—【销售应收】—【应收单列表】命令，进入应收单列表界面。勾选上述步骤生成的应收单，单击【凭证生成】按钮。在凭证生成报告列表界面，勾选生成的凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的所有凭证明细，确认无误后单击“提交”，具体界面如图4-9所示。

7.应收单下推收款单

公司出纳登录系统，执行【财务会计】—【应收款管理】—【销售应收】—【应收单列表】命令，进入应收单列表界面。勾选目标应收单，单击【下推】按钮，下推生成收款单（勾选整单转换）。根据实验数据录入正确信息，确认无误后单击保存、提交并审核，具体界面如图4-10所示。

8.根据收款单生成凭证

公司会计登录系统，执行【财务会计】—【出纳管理】—【日常处理】—【收款单】命令，进入收款单列表界面。勾选上述步骤生成的收款单，单击【凭证生成】按钮。在凭证生成报告列表界面，勾选凭证，单击“查看总账凭证”，可查看生成的凭证明细，确认无误后单击“提交”，具体界面如图4-11所示。

任务拓展

若赊销业务要求控制收款时间为货到收款，在销售订单中可以通过设置哪个字段来体现？